Calculating tax on stock options canada

Nenhum atalho ao calcular RSUs Por Robert Mendenhall em imposto 3 de novembro de 2017 Para a maioria dos empregados, a tributação de sua renda de emprego é simples, uma vez que sua renda é composta principalmente de salário e bônus. No entanto, quando um empregado recebe renda de emprego através da participação em planos de remuneração com base em ações, isso pode criar complicações que podem afetar negativamente sua renda, uma vez que o montante final de sua remuneração está vinculado ao desempenho de suas ações de empregador. Muitas vezes, a compensação não é recebida até alguma data futura. Esta incerteza no montante da compensação e do tempo de recebimento cria dificuldades para a tributação deste tipo de rendimento de trabalho. A Wersquove estabeleceu uma abordagem geral para tributação da remuneração baseada em ações. Discutimos a tributação das Unidades de Ações Restritas (UAR) para ilustrar a abordagem. De acordo com a Lei do Imposto de Renda (ITA), o rendimento do contribuinte é a totalidade da remuneração do emprego, salários e outras remunerações recebidas no ano. A regra geral em matéria de tributação do rendimento do trabalho é que itrsquos tributados quando é recebido ou desfrutado. Esta regra geral é reforçada pelas disposições do Acordo de Diferimento Salarial (SDA) da ITA. Um SDA é um plano que dá a um empregado o direito de adiar o recebimento ou gozo de renda de emprego. Um dos seus principais objectivos é diferir a tributação dos rendimentos do trabalho pelo exercício desse direito. As disposições DSA da ITA são realmente disposições anti-diferimento. Eles consideram um montante diferido sob uma SDA como imediatamente recebido e desfrutado pelo empregado, apesar do exercício do direito de adiar. Assim, a regra geral aplica-se ao montante diferido. Essencialmente, as disposições SDA tirar a oportunidade de um empregado para adiar a tributação, diferindo o recebimento ou gozo de renda de emprego. Como a remuneração baseada em capital é tributada A definição de renda de emprego é ampla e a remuneração inclui remuneração baseada em capital recebida por um empregado. Como indicado, um empregado paga o imposto sobre a renda do emprego quando recebe ou aprecia-a. Assim, a posição inicial é que a compensação baseada em ações é tributada quando é recebida ou desfrutada. Há exceções à tributação imediata da remuneração baseada em ações No contexto da remuneração baseada em ações, existem duas exceções de particular importância. A primeira exceção decorre da definição de um SDA. Uma SDA não inclui um plano ou acordo sob o qual um empregado tem o direito de adiar o recebimento de um bônus ou pagamento similar por serviços prestados em um determinado ano para outro momento (essencialmente um SDA) dentro de 3 anos. Por exemplo, se o seu empregador tivesse um acordo desse tipo, você poderia optar por receber a remuneração baseada em ações deste ano em qualquer momento antes de 31 de dezembro de 2017. Ao fazê-lo, você adiará a tributação da compensação para o ano em que é recebido. Esta exceção é chamada de SDA de 3 anos. A segunda exceção é encontrada nas disposições sobre opções de ações da ITA. Estas disposições são extensivas e definem um regime global de tributação das compensações recebidas sob a forma de opções sobre acções. Efetivamente, as disposições evitam a regra geral. Algumas características importantes das disposições sobre opções de ações são: A tributação ocorre quando um empregado recebe ações. Nenhuma tributação ocorre quando um empregado recebe o direito de obter ações (opção outorgada). Se a empresa que concede o estoque é uma corporação privada controlada pelo Canadá (CCPC), tributação da compensação ocorre quando o empregado dispõe das ações, não quando ele ou ela recebe-los. Uma dedução está disponível para um empregado se ele paga um valor para as ações em seu recebimento (preço de exercício) que não seja inferior ao valor justo de mercado das ações na concessão das opções. Efetivamente, os impostos de dedução como um ganho de capital a diferença entre o preço de exercício eo justo valor de mercado da acção quando recebida. Estas breves declarações sobre as características das disposições sobre opções de ações não são abrangentes. Uma revisão detalhada das disposições do ATI é necessária para atender às suas muitas condições e qualificações. Esta história continua na próxima página. Robert Mendenhall é vice-presidente da Equipe de Planejamento de Patrimônio da Richardson GMP. Esta equipe de especialistas internos e profissionais fornece apoio coordenado para assessores para garantir que os clientes tenham planos de riqueza completa e abrangente no lugar. Originalmente publicado no Advisor. caComo posso calcular meus ganhos e / ou perdas quando eu vender um estoque 67 de pessoas acharam esta resposta útil Para começar, você precisa saber sua base de custos. Ou o preço que você pagou pelo estoque. Se você não registrou essas informações, você deve ter uma confirmação de execução de ordem e / ou uma declaração de conta que cobre a data de sua compra com o preço de compra. Em seguida, você determina o preço de venda do estoque de uma confirmação de execução de ordem e / ou de sua declaração de conta de corretagem. A diferença entre os preços de compra e venda é o seu ganho ou perda por ação, que, quando multiplicado pelo número de ações envolvidas, dá-lhe um valor total em dólares para a transação. Se pretender refinar ainda mais este número, pode adicionar e subtrair, respectivamente, as comissões de corretagem relacionadas com o montante total da compra de acções eo montante total da venda de acções. Em seguida, se o estoque está em uma conta tributável (não-IRA ou não-aposentadoria), você também terá que considerar as consequências fiscais. De acordo com o atual código tributário norte-americano. Se mantiver o estoque por menos de um ano, o ganho / perda de capital será considerado como curto prazo e será calculado como receita (perda) ordinária para fins fiscais. Se você mantiver o estoque por mais de um ano e tiver um ganho de capital, estará, na maioria dos casos, sujeito ao atual imposto de ganhos de capital de 15. (Para saber mais, leia A mentalidade de longo prazo, Ganhos Tax.) Let39s olhar para um exemplo de fazer um estoque ganho / perda cálculo. Suponha que você compre 100 ações da XYZ em 1 de agosto de 2017, por 20 ações e venda 50 ações dessa participação 13 meses depois, em 1º de setembro de 2017, por 25 ações. Em uma base por ação, você tem um ganho de longo prazo de 5 por ação. Multiplique esse valor por 50 ações e você tem um ganho de capital a longo prazo (15 taxa de imposto) de 250 (50 x 5). Os investidores precisam lembrar que se uma ação se separar. Eles também devem ajustar seu preço de custo em conformidade. Por exemplo, se o preço de compra de ações fosse 25 e dividisse 2 por 1, a base de custo seria ajustada para 12,50 por ação. (Para saber mais, consulte Noções básicas sobre separações de ações.) Esta resposta foi útil 50 pessoas encontraram esta resposta útil O primeiro passo para descobrir ganhos ou perdas seria determinar sua base de custo do estoque em questão. Sua base de custo é normalmente o que você pagou para o estoque, mais adicionar em quaisquer comissões / taxas que você pagou para adquirir o estoque. Você comprou 10 partes de ações XYZ em 100 / share 1.000 Você pagou uma comissão de 50 dólares para o seu corretor / plataforma de comércio Total pago 1050 como sua base, então você pode dividir por 10 partes você possui sua base por ação Em seguida até você Tem que ajustar sua base para os dividendos que você pode ter começado do estoque que foram reinvestidos. Portanto, vamos dizer que seu estoque pagou 100 em distribuições que você então pagou imposto através de um formulário 1099 DIV. Agora você pode ajustar sua base para cima: 1050 100 Nova base de 1150. Finalmente você a diferença em receitas da venda será o seu ganho ou perda. A situação pode potencialmente ficar mais complicada quando você tem divisões de ações que podem ter ocorrido ou se você estiver trabalhando com estoque que você herdou também. Esta pergunta foi útil Boa pergunta, a maioria das empresas fornecer um 1099 e perda de ganhos sumário no final do ano, então você won39t tem que fazer isso. E a maioria das empresas tem uma guia de lucro / perda para ganhos / perda realizados e não realizados em seu site. Se você está pedindo um cálculo do tipo de relatório de desempenho, essa é uma pergunta mais difícil, mas a maioria dos RIAs deve fornecer um relatório sobre uma carteira trimestralmente, corretores de desconto provavelmente não terão esse recurso. Preço de compra - Preço de venda Perda ou preço de venda - Ganho de preço de compra (excluindo dividendos). E este é um retorno nominal, não fator na inflação. Esta resposta foi útil A Investopedia não fornece impostos, investimentos ou serviços financeiros. As informações disponíveis através do serviço Investopedias Advisor Insights são fornecidas por terceiros e exclusivamente para fins informativos, de acordo com as informações fornecidas pelos usuários. 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Heres o lowdown. Determinando a base fiscal de suas ações Quando você vende ações, o ganho ou perda de imposto é calculado comparando sua base fiscal nas ações vendidas para o produto das vendas, líquidas das comissões de corretagem e das taxas de transação. Isso soa bastante fácil, mas na realidade, o processo pode tornar-se complicado. Digamos que você não manter o controle de sua base e perder todas as suas declarações de transação. O que você deve fazer Primeiro, verifique se você pode obter as informações de seu corretor. Desde 2017, as empresas de investimento são obrigadas a relatar informações de base de custo para ações e fundos mútuos para o Internal Revenue Service se eles têm, e para emitir 1099s para os investidores. Alguns fundos negociados em bolsa e planos de reinvestimento de dividendos também começaram a relatar as informações. Se você herdou o estoque, sua base é o valor de mercado a partir da data de morte dos proprietários originais. Essa informação pode estar nos documentos de propriedade. Você pode procurá-lo se você souber a data de morte usando MarketWatchs Historical Quotes recurso no site BigCharts. As coisas ficam complicadas quando a empresa em questão tem estado envolvida em uma fusão, um spin-off ou ações de divisão de transações. Método de ID específico vs. FIFO Quando você vende todas as suas ações em um determinado estoque, sua base de imposto é a soma total do custo de todas as suas aquisições de ações. Mas se você está vendendo somente uma parcela de suas partes, e você adquiriu algumas partes em preços diferentes, você tem duas alternativas para calcular sua conta de imposto. O IRS está examinando se o alimento fornecido gratuitamente pelas empresas de tecnologia do Vale do Silício é um benefício marginal no qual os funcionários devem pagar impostos adicionais. Mark Maremont relatórios. Foto: Getty Images O método ID específico permite que você designar quais compartilhamentos você gostaria de vender. Isso é bom, porque você pode reduzir sua conta fiscal vendendo suas ações de maior custo primeiro. Lembre-se contudo que as vendas de acções apreciadas detidas por um ano ou menos são tributadas a taxas de rendimento ordinárias, enquanto as acções detidas durante mais de um ano são tributadas à taxa de ganhos de capital a longo prazo, que para a maioria dos investidores é inferior à sua taxa de imposto de renda . Como resultado, você poderia ser melhor vender partes ligeiramente mais baratas que youve realizada por mais tempo. Para aproveitar o método de identificação específico, você deve informar ao seu corretor, no momento da transação, quais ações você está vendendo, em relação à data de aquisição e preço por ação. Por outro lado, ao vender perdedores, você é geralmente melhor descarregando ações mantidas para o período mais curto. Dessa forma, você vai gerar perdas de curto prazo, que podem ser usados ​​para abrigar ganhos de curto prazo de outra forma tributados a essas altas taxas de renda ordinária. (Depois de compensar todos os seus ganhos de capital, você pode usar as perdas remanescentes para compensar tanto quanto 3.000 em renda ordinária.) O método de primeiro a entrar, primeiro a sair, que usa a base das ações compradas primeiro, é geralmente desfavorável Em um mercado em ascensão, porque é como se você está vendendo sua primeira aquisição (ler: mais barato) partes primeiro. No entanto, quando os preços estão indo para baixo, FIFO geralmente lhe dá resultados decentes (possivelmente tão bom quanto o método de identificação específica.) Como com partes de fundos mútuos, você tem que prestar atenção para a regra de venda de lavagem sempre vender ações regulares para uma perda fiscal . Sob esta pequena armadilha para os incautos, sua perda antecipada é proibida se você comprar ações na mesma empresa dentro de 30 dias antes ou após a transação de perda. Em essência, o IRS trata que, como se você manteve segurando a mesma segurança, diz Rosica. Uma maneira de evitar uma venda de lavagem é comprar um estoque semelhante, em vez de idêntico, após uma venda perdida. Tópicos relacionados Copyright copy2017 MarketWatch, Inc. Todos os direitos reservados. Intraday Dados fornecidos por SIX Financial Information e sujeitos a condições de uso. Dados históricos e atuais de fim de dia fornecidos pela SIX Financial Information. Dados intradiários atrasados ​​por requisitos de câmbio. Índices SampP / Dow Jones (SM) da Dow Jones amp Company, Inc. Todas as cotações são em tempo de troca local. Dados da última venda em tempo real fornecidos pela NASDAQ. Mais informações sobre os símbolos negociados NASDAQ e sua situação financeira atual. 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